2017年会计职称考试真题及答案_《中级会计实务》_仿真试题(2-2)

03-06 16:46:30   浏览次数:789次  栏目：历年真题

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　　(2)计算甲公司2008年应纳税所得额和应交所得税;

　　(3)计算甲公司2008年应确认的递延所得税和所得税费用;

　　(4)编制甲公司2008年与所得税相关的会计分录。

　　五、综合题

　　1. 未来公司为上市公司，主要从事电子产品及配件的生产和销售以及提供劳务，均为主营业务。未来公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。除特别注明外，销售价格均为不含增值税价格。未来公司财务报告在报告年度次年的3月20日对外公布。

　　(1)未来公司2009年1至11月利润表如下(单位：万元)：

项 目	1至11月份累计数
一、营业收入	95 000
减：营业成本	70 000
营业税金及附加	500
销售费用	6 000
管理费用	8 000
财务费用	1 000
资产减值损失	800
加：公允价值变动收益	0
投资收益	0
二、营业利润	8 700
加：营业外收入	100
减：营业外支出	200
三、利润总额	8 600

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